Was es mit einer Zession auf sich hat und warum Zessionen gemacht werden, erfährst du im Video und hier im Beitrag!
Inhaltsübersicht
Was ist eine Zession?
Eine Zession ist eine Sicherungs- oder Forderungsabtretung. Das bedeutet, dass eine Forderung vom ursprünglichen Gläubiger auf einen neuen Gläubiger übertragen wird. Der Abtretende (Zedent) verkauft die Forderung an den Abtretungsempfänger (Zessionar). Dadurch hat der Abtretende nicht mehr das Risiko, nicht bezahlt zu werden.
Der Schuldner muss die offene Schuld nach Abschluss der Zession an den neuen Gläubiger (Zessionar) zahlen. Forderungsabtretungen werden häufig von Banken angestrebt. Sie übernehmen die Forderung, damit angeschlagene Unternehmen mit Schulden weitere Sicherheiten haben.
Tipp: Zessionen sind in § 398 des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB) beschrieben.
Zession Beispiel
Schau dir die Zession mal an einem Beispiel an: Firma Alpha verkauft Waren im Wert von 100.000 € an Firma Beta. Firma Beta ist aber nicht liquide und kann die Waren deshalb nicht sofort bezahlen. Also versucht sie einen Kredit bei der Bank zu beantragen.
Die Bank möchte allerdings Sicherheiten. Sie kauft Firma Alpha deswegen mit einer Zession die Forderung an Firma Beta ab. Ab jetzt schuldet Firma Beta das Geld der Bank in Form des Kredits anstatt der Firma Alpha. Dadurch hat Firma Alpha nicht mehr das Risiko, dass Firma Beta die Forderung nicht bezahlen kann.
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Arten von Zessionen
Die Forderungsabtretung kann auf verschiedene Arten stattfinden:
- Bei der stillen Zession wird der Schuldner nicht über das Abtreten der Forderung benachrichtigt und zahlt die Schuld weiter unwissend an den ursprünglichen Gläubiger.
- Bei der offenen Zession wird der Schuldner benachrichtigt und muss an den neuen Gläubiger zahlen.
Du kannst Zessionen auch anhand der Menge der Forderungen unterscheiden:
- Bei Einzelzessionen wird nur eine Forderung abgetreten und bei Rahmenzessionen mehrere.
- Es gibt auch noch Globalzessionen, wo nicht nur momentane, sondern auch zukünftige Forderungen abgetreten werden.
Außerdem kann bzgl. der Stakeholder unterteilt werden:
- Wenn die Forderung an eine Bank oder ein Inkassounternehmen abgetreten wird, sprichst du von einer Inkassozession.
- Solltest du einen Kredit von einer Bank im Austausch für die Forderung erhalten, kannst du das auch Sicherungszession nennen.
Vor- und Nachteile
Für den Schuldner bringt eine Forderungsabtretung nur im Fall einer Sicherungszession einen wichtigen Vorteil mit sich. Das Unternehmen erhält Sicherheiten bei der Bank und bleibt durch den Kredit liquide.
Der ursprüngliche Gläubiger hat den Vorteil, dass seine Forderung durch die Zession sofort erfüllt wird. Dadurch verringert sich das Risiko für ihn, sein Geld nicht zu erhalten.
Der neue Gläubiger, der zumeist eine Bank ist, sichert mit einer Forderungsabtretung meist Kredite ab und erhält über die Kreditzinsen zusätzlich Geld.
Die Nachteile einer Zession sind nur wenige: Der Schuldner wird im Fall einer Sicherungszession zwar liquide, muss über die Kreditzinsen oft am Ende aber etwas mehr Geld zahlen. Zudem findet er sich schnell in einem vielleicht unerwünschten Abhängigkeitsverhältnis wieder. Dabei kann er nur durch eine Klage gegen eine Forderungsabtretung vorgehen.
Verschuldungsgrad
Jetzt weißt du, was eine Zession ist. Wenn eine Zession stattfindet, bedeutet das, dass ein Unternehmen bereits verschuldet ist. Wie Unternehmen ihren Verschuldungsgrad messen, erfährst du hier.
Zession — häufigste Fragen
(ausklappen)
Zession — häufigste Fragen
(ausklappen)-
Was ist eine Zedentin?Eine Zedentin ist die weibliche Bezeichnung für „Zedent“ und meint die Person oder das Unternehmen, das eine Forderung im Rahmen einer Zession abtritt. Die Zedentin ist dabei der bisherige Gläubiger, der die Forderung an einen neuen Gläubiger überträgt.
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Was bedeutet „Zession zediert“?„Zession zediert“ bedeutet, dass eine Forderung abgetreten wird. „Zediert“ heißt in diesem Zusammenhang „übertragen“: Der bisherige Gläubiger gibt die Forderung an einen neuen Gläubiger weiter, sodass der Schuldner anschließend an den neuen Gläubiger zahlen muss.
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Was ist eine stille Zession?Eine stille Zession ist eine Forderungsabtretung, bei der der Schuldner nicht über die Abtretung informiert wird. Der Schuldner zahlt deshalb weiter an den bisherigen Gläubiger, obwohl die Forderung im Hintergrund bereits auf den neuen Gläubiger übertragen wurde.
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Was ist ein Zessionskredit?Ein Zessionskredit ist ein Kredit, der durch eine Zession von Forderungen abgesichert wird. Dabei tritt der Kreditnehmer der Bank Forderungen ab, sodass die Bank eine Sicherheit hat, falls der Kredit nicht zurückgezahlt wird. Diese Form der Absicherung nennt man auch Sicherungszession.
Kreditsicherheiten verstehen
Die Zession ist eine Form von Kreditsicherheiten im Geschäftsalltag von Unternehmen und Banken. Du ordnest typische Sicherheiten ein und vergleichst, wie sie das Risiko im Kreditgeschäft senken. So erkennst du, warum Banken je nach Situation andere Sicherheiten verlangen und wie das die Finanzierung eines Unternehmens beeinflusst. Im Wirtschaftsbereich findest du passende Videos zu diesem und verwandten Themen.